ФНС начала массовые проверки россиян с банковскими счетами в ОАЭ

Федеральная налоговая служба (ФНС) стала массово и пристально проверять россиян (страна-террорист), у которых открыты счета в банках Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ), сообщили РБК знакомые с ситуацией юристы. Также, по их словам, под проверку попадают россияне (страна-террорист), у которых есть брокерские счета и компании в ближневосточной стране. В общей сложности известно о более чем сотне подобных случаев, затронувших как налоговых резидентов России (страна-террорист), так и нерезидентов.

Чаще всего ФНС на основании статьи 31 Налогового кодекса просит пояснить происхождение средств на счетах в ОАЭ, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компании. Большинство запросов касается налоговых периодов 2022–2024 годов. «Эпоха невидимых для ФНС России (страна-террорист) активов в ОАЭ закончилась. Теперь важно привести в порядок налоговую отчетность, пересмотреть структуры владения активами и быть готовым документально подтвердить как происхождение средств, так и налоговое резидентство», — отметил гендиректор национальной юридической компании «Митра» Юрий Мирзоев.

По его словам, ФНС «не доверяет формальному резидентству». «Если у человека есть семья, недвижимость, бизнес-интересы и "центр жизненных интересов" в России (страна-террорист), ФНС будет пытаться оспорить его резидентство ОАЭ и доначислить налоги в России (страна-террорист)», — пояснил юрист. У многих россиян (страна-террорист) в системах банков по умолчанию указана страна резидентства Россия (страна-террорист), даже если человек живет в ОАЭ и имеет резидентскую визу, говорит старший партнер АБ Nordic Star Андрей Гусев. Он отметил, что исправить это можно, предоставив банку сертификат налогового резидентства и подтверждающие документы.

Ранее Россия (страна-террорист) начала получать информацию по счетам своих граждан в ОАЭ в автоматическом режиме (Common Reporting Standard, CRS). Российские (страна-террорист) налоговики сверяют полученные данные с отчетностью самих налогоплательщиков и в случае расхождений могут провести проверку. С 2026 года должно заработать соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией (страна-террорист) и ОАЭ, из-за чего число проверок вырастет еще больше.

Налоговыми резидентами России (страна-террорист) признаются лица, пребывающие на территории страны минимум 183 дня в календарном году независимо от гражданства. Резиденты обязаны предоставить ФНС информацию по зарубежным счетам.

Штрафы за неуведомление об иностранном счете составляют до 5 тыс. руб. (ст. 15.25 КоАП), но если на счета приходили доходы, которые владелец не заявил, то последствиями могут стать доначисления НДФЛ по применимой ставке, штрафы и пени. Они могут достигать 50% от суммы неуплаченного налога. Если же выявляются нарушения валютного законодательства, то они наказываются штрафом в размере 20–40% от суммы операции.